بقلم سامر مجذوب

يُعتبر التخطيط العقاري عنصرًا أساسيًا في تأمين المستقبل المالي لعائلتك. وفي مقاطعة كيبيك، قد تكون هذه العملية معقدة نظراً لنظام القانون المدني الخاص بالمقاطعة، والذي يختلف بشكل كبير عن أنظمة القانون العام السائدة في باقي كندا.

عندما يتعلق الأمر بالعقارات وبمن يرث الممتلكات بعد الوفاة، يصبح من الضروري فهم قواعد قانون الميراث في كيبيك والقانون الضريبي الفيدرالي، خاصة عند النظر في أوضاع الأزواج، والأبناء، والوالدين، والإخوة.

تتناول هذه المقالة ما يحدث لممتلكاتك بعد الوفاة، من يحق له أن يرث، وما هي الضرائب التي قد تُطبق. وقد تم تضمين أمثلة عملية لتوضيح هذه النقاط المهمة.

قانون الميراث في كيبيك: من يرث؟
عندما يتوفى شخص في كيبيك دون وصية (أي ما يُعرف بالوفاة بدون وصية)، تُطبق أحكام مجلة القانون المدني في كيبيك لتحديد كيفية توزيع التركة. وتختلف النتائج حسب الحالة العائلية للمتوفى.

قاعدة أساسية: الأزواج لا يرثون تلقائياً.
فقط الأزواج المتزوجون قانونياً يتمتعون ببعض الحقوق، وحتى في هذه الحالة، لا يرث الزوج/الزوجة تلقائيًا ما لم يتم ذكره/ذكرها في وصية. وبدلاً من الميراث، قد يكون للزوج/الزوجة الحق في تعويض من خلال النظام المالي العائلي ونظام الزواج. أما الأزواج غير الرسميين (أو "بحكم الواقع")، فلا يملكون أي حق في الميراث إلا إذا تم تسميتهم في وصية.

حالات الميراث بدون وصية
الحالة العائلية من يرث التركة؟
متزوج ولديه أطفال الأطفال يرثون 100٪ من التركة. الزوج/الزوجة لا يرث.
متزوج وليس لديه أطفال التركة تذهب إلى والدي المتوفى وإخوته/أخواته.
غير متزوج ولديه أطفال الأطفال يرثون 100٪ من التركة.
غير متزوج وليس لديه أطفال التركة تذهب إلى الوالدين والإخوة/الأخوات.
لا زوج/زوجة، ولا أولاد، ولا إخوة التركة تذهب إلى الوالدين، أو العائلة الممتدة.
شريك غير رسمي (أي حالة) لا يرث شيئًا إلا إذا تم ذكره في وصية.

النظام المالي العائلي:ما يمكن للزوج/الزوجة القانونية المطالبة به
رغم أن الزوج أو الزوجة القانونية لا يرث تلقائيًا، إلا أن له/لها الحق في المطالبة بنسبة 50٪ من صافي قيمة النظام المالي العائلي قبل توزيع التركة على الورثة.

ما يشمله النظام المالي العائلي:
- المسكن العائلي
- الأثاث المنزلي
- السيارات المستخدمة من قبل الأسرة

كيف يتم احتساب القيمة؟
يتم تقييم الأصول عند لحظة الوفاة، ويحق للزوج/الزوجة الباقي على قيد الحياة الحصول على نصف القيمة الصافية، بغض النظر عمن يملك الأصول قانونيًا.

مثال:

قيمة المنزل العائلي: 600,000 دولار
الرصيد المتبقي من الرهن العقاري: 200,000 دولار
القيمة الصافية: 400,000 دولار
مطالبة الزوج/الزوجة: 200,000 دولار
يمكن دفع هذا المبلغ نقدًا أو من خلال أصول أخرى من التركة. وإذا لزم الأمر، يمكن بيع العقار لتسديد هذا الاستحقاق.

الاعتبارات الضريبية الفيدرالية (وكالة الإيرادات الكندية)
بموجب القانون الفيدرالي، يُفترض أن المتوفى قد تصرّف في جميع ممتلكاته الرأسمالية بقيمتها السوقية العادلة فور وفاته. هذا قد يؤدي إلى فرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية، خصوصاً على العقارات التي ارتفعت قيمتها.

القواعد الأساسية للضريبة:
إعفاء المسكن الرئيسي: إذا كان العقار هو المسكن الأساسي للمتوفى، فقد تكون الأرباح الرأسمالية معفاة كليًا أو جزئيًا.

التحويل للزوج/الزوجة: يمكن تأجيل الضريبة حتى يبيع الزوج/الزوجة العقار أو يتوفى هو/هي.

التحويل للأبناء أو الوالدين أو الإخوة: لا يمكن تأجيل الضريبة. التركة يجب أن تدفع الضريبة قبل توزيع العقار.

مثال:

سعر شراء العقار: 300,000 دولار
القيمة السوقية عند الوفاة: 600,000 دولار
الربح الرأسمالي: 300,000 دولار
الجزء الخاضع للضريبة: 150,000 دولار
الضريبة التقريبية المستحقة: 37,500 دولار أو أكثر

يجب على التركة تسوية هذه الضرائب قبل توزيع الحصص على الورثة.

متى يرث الوالدان والإخوة؟
يرث الوالدان والإخوة فقط في حال عدم وجود زوج/زوجة أو أبناء على قيد الحياة، أو إذا نصّت الوصية على ذلك. ويتم التوزيع كالتالي:

حالة توزيع الميراث
كلا الوالدين والإخوة أحياء كل والد يحصل على 25٪، والإخوة يتقاسمون 50٪ المتبقية.
أحد الوالدين حي الوالد الحي يحصل على 25٪، والإخوة يتقاسمون 75٪.
لا يوجد والدان على قيد الحياة الإخوة يرثون 100٪ من التركة.
لا يوجد إخوة التركة تذهب للوالدين أو العائلة الممتدة حسب النسب.

التوصيات:
إعداد وصية موثقة (Notarial Will): هذه الوصية لا تتطلب إجراءات إثبات الصحة وتُسرّع من عملية توزيع التركة.

تسمية المستفيدين بوضوح: مهم خصوصًا للعقارات، والاستثمارات، ووثائق التأمين.

فهم نظام الأسرة المالي: للأزواج المتزوجين حق قانوني في بعض الأصول حتى بدون وصية.

التخطيط الضريبي: فكّر في كيفية تأثير ضرائب الأرباح الرأسمالية على التركة وخطط لذلك.

استخدام الصناديق الائتمانية بحكمة: قد تساعد في حماية الأصول وتأجيل أو تخفيض الضرائب في بعض الحالات.

في كيبيك، نقل الملكية وإدارة الميراث يتطلب فهمًا دقيقًا لكل من القانون المدني الإقليمي والقواعد الضريبية الفيدرالية. وبدون تخطيط مناسب، قد يواجه حتى أفراد العائلة المقربون مثل الأزواج أو الأبناء تأخيرات وتكاليف قانونية أو يتم استثناؤهم دون قصد.

تنويه: هذه المقالة لأغراض إعلامية واستشارية عامة فقط. يُنصح بالرجوع إلى مستشار مالي مختص في شؤون التركات لمناقشة حالتك الخاصة.

* الصورة من FREEPIK لاغراض توضيحية فقط